正社員・派遣・フリーランス、同じ年収なら手取りはいくら違う？【2026年版】

年収500万円の場合、正社員の手取りは約392万円、フリーランスは約357万円。差額は約35万円です。 さらに正社員には会社負担の社保（約75万円/年）、退職金、ボーナス、有給休暇といった隠れた収入があり、実質的な差はさらに大きくなります（雇用形態別 手取り比較ツールで計算、2026年税制対応）。

「フリーランスは月80万稼げる」「派遣は時給4,000円」——そんな話を聞くと、正社員のままでいいのか不安になることがあるかもしれません。

しかし、同じ年収で比べてみると、手取り額は正社員のほうが多い。これは社会保険料の構造が根本的に違うためです。この記事では、3つの働き方を同じ年収で比較し、数字の裏側にある本当の差を解説します。

3つの働き方の基本的な違い

まず、それぞれの特徴を整理しておきます。

	正社員	派遣社員	フリーランス
契約形態	会社と直接雇用	派遣会社と雇用	業務委託（雇用なし）
社保の会社負担	あり（約15%）	あり（約15%）	なし（全額自己負担）
ボーナス	あり（2-4ヶ月分）	基本なし	なし
退職金	あり	基本なし	なし
有給休暇	あり（年10-20日）	あり	なし（休めば収入ゼロ）
雇用保険	あり	あり	なし
確定申告	不要（年末調整）	不要	必須

最も大きな違いは社会保険の会社負担。正社員と派遣は会社が保険料の半分を負担しますが、フリーランスは全額自己負担です。この差が手取りに直結します。

年収500万円の手取り比較

同じ年収500万円（40歳未満・単身・扶養なし）で、2026年の税制に基づいて計算しました（雇用形態別 手取り比較ツール）。

正社員の場合

項目	金額
社会保険料（本人負担）	約75万円
所得税	約9万円
住民税	約24.3万円
手取り	約391.7万円

派遣社員の場合

社保の仕組みは正社員とほぼ同じ（派遣会社が会社負担分を支払う）。手取りは約391万円で正社員とほぼ変わりません。ただしボーナスがないため、年収500万円に到達するためには、より高い月給または時給が必要です。

フリーランスの場合（経費ゼロ）

項目	金額
国民年金	約20.4万円
国民健康保険	約55万円
所得税	約29.4万円
住民税	約38.7万円
手取り	約356.6万円

正社員との差額：約35万円。 同じ年収なのに35万円も少ない。最大の原因は国民健康保険料の高さ（約55万円）です。正社員の健康保険料（約25万円、会社負担分を除く）と比べて2倍以上かかります。

ご自身の年収で計算するなら、雇用形態別 手取り比較ツールをお使いください。フリーランスの詳細は個人事業主の手取り計算ツールで経費も含めて計算できます。

正社員の「見えない収入」

手取りの差だけではありません。正社員には給与明細に載らない収入があります。

年収500万円の正社員に対して、会社が実際に支払っているコストは約575万円。差額の75万円は会社が負担している社会保険料です。

これに加えて：

隠れた収入	目安
会社負担の社保	約75万円/年
ボーナス（年2回）	2-4ヶ月分（年収に含む場合もあり）
退職金	大企業：2,000万円以上、中小：数百万円
有給休暇	年10-20日（休んでも給与は満額）
住宅手当・通勤手当	月1-3万円の企業も
雇用保険（失業給付）	離職時に受給可能

これらを含めると、年収500万円の正社員の「実質年収」は650-700万円相当。よく言われる「フリーランスは正社員の1.5倍の年収がないと同じ生活水準にならない」という話は、この計算に基づいています。

年収700万円の比較

形態	手取り	差額
正社員	約530万円	—
フリーランス（経費ゼロ）	約481万円	−49万円

年収が高くなるほど差が広がります。フリーランスは社会保険料が全額自己負担なうえに、累進課税の影響で所得税率も高くなるためです。

フリーランスが有利になる年収ライン

ではフリーランスが正社員より有利になるのはいつか。大まかな目安は以下のとおりです。

年収帯	どちらが有利か
600万円以下	正社員が圧倒的に有利
600-900万円	隠れた福利厚生を考えると正社員が有利
900万円以上	フリーランスが有利になり始める

ただし大きな前提があります。フリーランスは「毎月確実に案件がある」保証がないこと。正社員は毎月の給与が確定していますが、フリーランスは案件が途切れれば収入はゼロ。この不安定さは金額では測れないリスクです。

また、フリーランスは経費を計上できるため、実際の税負担は上の試算より低くなるケースもあります。PC・通信費・家賃の一部など、事業に関連する支出は経費として認められます。

派遣のメリットとデメリット

派遣は手取り面では正社員とほぼ同じですが、決定的な違いがあります。

派遣のメリット	派遣のデメリット
大手企業で経験を積める	ボーナスがない（基本）
正社員より残業が少ないことが多い	退職金がない
スキルが合えば時給が高い	同じ職場に最長3年（派遣法）
	契約更新されないリスク

IT業界では、派遣（SES）で経験を積んでから自社開発の正社員に転職し、年収400万→600-700万円にアップするパターンが多く見られます。転職による年収アップの効果は転職年収アップシミュレーションで確認できます。

まとめ

ポイント	内容
同じ年収500万の手取り差	正社員 約392万 vs フリーランス 約357万（差額35万）
正社員の実質年収	隠れた福利厚生を含めて650-700万円相当
フリーランスが有利になるライン	年収900万円以上（安定受注が前提）
派遣 vs 正社員	手取りはほぼ同じ。ボーナス・退職金の有無が差

3つの働き方を同じ年収で比較するなら雇用形態別 手取り比較ツール、正社員の手取り詳細は手取り計算ツール、フリーランスは個人事業主の手取り計算で計算できます。

※本記事の金額は2026年（令和8年）の税制に基づく概算です。年齢・扶養人数・居住地により金額は異なります。正確な金額は税理士等の専門家にご確認ください。