年収の壁シミュレーション【2026年最新】

年収の壁とは？

「年収の壁」とは、パート・アルバイト収入が一定額を超えると、税金や社会保険料の負担が発生し、手取り額が減少する境界線のことです。 2026年は制度が大幅に変更されるため、従来の常識が通用しなくなっています。

2026年の壁一覧

2026年の主な制度変更

• 2026年1月〜：所得税の非課税枠が178万円に拡大（基礎控除＋給与所得控除の引上げ＋特例加算）
• 2026年4月〜：130万円の壁の判定が労働契約書ベースに変更。残業代で超過しても直ちに扶養解除されません
• 2026年10月〜：106万円の壁（月額賃金8.8万円の要件）が撤廃。週20時間以上で社会保険加入対象に

「手取りの逆転ゾーン」とは？

年収130万円を超えると社会保険料（国保＋国民年金で年間約27万円）が発生するため、年収131万円の手取りは年収129万円より約27万円も少なくなります。 この手取りが元の水準に回復するのは年収160万円前後です。年収131万〜159万円は「手取りの逆転ゾーン」と呼ばれ、働き損になりやすい領域です。

※ 従業員51人以上の企業では、106万円を超えた時点で厚生年金・健康保険に加入するため、130万円の崖は発生しません（ただし106万円に小さな段差があります）。

このツールでできること

• パート年収を入力するだけで、どの壁に該当するかを自動判定
• 年収ごとの手取り額・税金・社会保険料を自動計算
• 配偶者の配偶者控除への影響（世帯全体の税金変化）を表示
• 年収と手取りの関係をグラフで可視化（壁の位置を破線表示）
• 2026年の制度変更（178万円の壁・106万円の壁撤廃・130万円の壁変更）に対応

具体的なシミュレーション例

例①：年収125万円（配偶者の年収600万円・従業員51人以上）

例②：年収140万円（配偶者の年収500万円・従業員50人以下）

よくある間違い・注意点

• 「壁を1円でも超えたら大損」は誤解: 所得税の壁（178万円等）は超えた分にだけ課税されるため、1円超えただけで大きな負担増にはなりません。ただし、社会保険の壁（130万円）は超えた瞬間に保険料全額が発生するため注意が必要です。
• 交通費の扱いに注意: 所得税の壁では交通費は含みませんが、社会保険の壁（106万円・130万円）では交通費を含めて判定されます。通勤手当が多い方は注意してください。
• 従業員数の確認を忘れない: 勤務先の従業員が51人以上か50人以下かで、106万円の壁の適用が変わります。パート先の総従業員数（法人全体）を確認してください。

使い方ガイド

1. パート年収を入力：万円単位で入力します。クイックボタンも使えます。
2. 配偶者の年収を入力：配偶者控除の影響を計算するために必要です。
3. 従業員数を選択：51人以上か50人以下かで社会保険の壁が変わります。
4. 「シミュレーションする」をタップ：手取り額・壁の判定・年収vs手取りグラフが表示されます。

最終更新日：2026年2月